Αθήνα, 29 Οκτωβρίου, 2020

Ποιοι τραπεζικοί λογαριασμοί θα μπουν στο μικροσκόπιο της εφορίας

Στο μικροσκόπιο τραπεζικοί λογαριασμοί όσων χρωστούν σε ασφαλιστικά ταμεία
Τραπεζικοί λογαριασμοί

Αυτόματους ελέγχους στους τραπεζικούς λογαριασμούς εκατομμυρίων φορολογουμένων θα πραγματοποιήσει η εφορία, αμέσως μετά την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων, για το φορολογικό έτος 2019.

Οι διασταυρώσεις των καταθέσεων εντάσσονται στο πλαίσιο των γενικότερων ελέγχων που διενεργεί η ΑΑΔΕ στα εισοδήματα όλων των φορολογουμένων, προκειμένου να εντοπίσει τυχόν εισοδήματα που αποκρύπτονται ή και δαπανών που συνιστούν τεκμήριο, αλλά δεν δηλώνονται από τους υπόχρεους.

Στο επίκεντρο των ελέγχων μπαίνουν αφενός όσοι φορολογούμενοι αναγράφουν στους κωδικούς του εντύπου Ε1 διαφορετικά στοιχεία από εκείνα που κοινοποιούν στο taxisnet, τράπεζες και άλλοι φορείς, όπως επίσης και εκείνοι που οι καταθέσεις τους παρουσιάζουν «ζωηρή κίνηση».

Στις περιπτώσεις αυτές οι φορολογούμενοι θα καλούνται για εξηγήσεις, για έλεγχο και τον καταλογισμό προστίμων εάν διαπιστωθεί ότι υπάρχουν καταθέσεις οι οποίες δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα του 2019 ή προηγουμένων ετών.

Σε ότι αφορά στις τράπεζες κοινοποιούν στην Εφορία τα ακόλουθα στοιχεία, τα οποία και εμφανίζονται προπληρωμένα στις φορολογικές δηλώσεις:

Το ποσό των πιστωτικών και χρεωστικών τόκων καταθέσεων και repos που απέκτησε το φυσικό πρόσωπο κατά το προηγούμενο έτος, καθώς και το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε, με τα στοιχεία των δικαιούχων/συνδικαιούχων, όπως όνομα επώνυμο, ΑΦΜ και ημερολογιακό έτος αναφοράς.

Τα πλήρη στοιχεία των τραπεζικών λογαριασμών οι οποίοι εμφανίζουν ετήσια κίνηση μεγαλύτερη των 100.000 ευρώ. Ως κίνηση λαμβάνεται το σύνολο των καθαρών πιστώσεων ή χρεώσεων, όποιο είναι μεγαλύτερο και όχι το άθροισμά τους.

Για τον υπολογισμό των ετήσιων συνολικών καθαρών πιστώσεων ή χρεώσεων ενός πελάτη (φορολογούμενου) λαμβάνεται υπόψη:

τα εμβάσματα από (προς) τράπεζες, ιδρύματα πληρωμών και τα ΕΛΤΑ

οι καταθέσεις/αναλήψεις ποσών με μετρητά ή καταθέσεις /αναλήψεις μέσω τραπεζικών/ ιδιωτικών επιταγών καθώς και

οι μεταφορές από άλλα, πλην των δικαιούχων του λογαριασμού, πρόσωπα εντός του ιδίου οργανισμού (πιστωτικό ίδρυμα, ίδρυμα πληρωμών και ΕΛΤΑ).

Δεν λαμβάνονται υπόψη οι αντιλογισμοί λανθασμένων καταχωρήσεων πίστωσης ή χρέωσης του λογαριασμού, καθώς και οι ανανεώσεις προθεσμιακών λογαριασμών και μεταφοράς ποσών μεταξύ λογαριασμών με κοινό δικαιούχο δε λαμβάνονται υπόψη.

Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται στους λογαριασμούς με περισσότερους του ενός συνδικαιούχους να είναι τα ίδια πρόσωπα συνδικαιούχοι τόσο στον αποστέλλοντα όσο και στον παραλήπτη τραπεζικό λογαριασμό.

Σε διαφορετική περίπτωση, η μεταφορά από λογαριασμό σε λογαριασμό με μη ταυτόσημους συνδικαιούχους μπορεί να χαρακτηριστεί από την Εφορία ως δωρεά.

Τους τραπεζικούς λογαριασμούς καταθέσεων με συνολική αξία χαρτοφυλακίου μεγαλύτερη των 200.000 ευρώ.

Τα στοιχεία που αποστέλλονται αφορούν στοιχεία χαρτοφυλακίων κινητών αξιών φυσικών προσώπων, με ημερομηνία 31/12 τόσο εκάστου έτους αναφοράς, όσο και του αμέσως προηγουμένου, χρηματικής αξίας μεγαλύτερης από 200.000 ευρώ.

Σημειώνεται πως το όριο των 200.000 ευρώ υπολογίζεται σε επίπεδο φυσικού προσώπου. Δηλαδή, εάν ένας φορολογούμενους έχει περισσότερα από ένα χαρτοφυλάκια με την ίδια ή και διαφορετική σύνθεση δικαιούχων, θα πρέπει η αξία αυτών να αθροίζεται συνολικά, αφού επιμεριστεί ισόποσα στους συνδικαιούχους το υπόλοιπο του εκάστοτε χαρτοφυλακίου, προκειμένου να προσδιοριστεί εάν είναι μεγαλύτερο από το όριο των 200.000 ευρώ.

Τα χρηματικά ποσά που πραγματικά καταβάλλονται από φυσικά πρόσωπα για τοκοχρεολυτική απόσβεση δανείων τακτικής λήξης, περιλαμβανομένων και των δεδουλευμένων και καταβληθέντων τόκων, τόκων υπερημερίας καθώς και λοιπών εξόδων (π.χ διαχείρισης).

Τα στοιχεία των συναλλαγών με χρήση καρτών πληρωμών (χρεωστικών ή πιστωτικών) συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών ανάληψης σε ΑΤΜs.

http://boxnews.gr/car/teli-kykloforias-2021-erchontai-ayxiseis-gia-chiliades-ich-video/

πηγή: sofokleousin.gr

Σχόλια

Αφήστε το σχόλιό σας

Please enter your comment!
Please enter your name here

Σχετικά άρθρα

Κορονοϊός – Lockdown: Σε Θεσσαλονίκη, Λάρισα και Ροδόπη

Η δραματική αύξηση των κρουσμάτων τις τελευταίες μέρες και οι εξελίξεις σε Θεσσαλονίκη, Ροδόπη και Λάρισα προκάλεσαν έκτακτη ενημέρωση από τον υπουργό Πολιτικής Προστασίας...

Πρόστιμο – μαμούθ 300.000 ευρώ σε κέντρο αισθητικής

Χρηματικό πρόστιμο μαμούθ 300.000 ευρώ επιβλήθηκε σε επιχείρηση υπηρεσιών αισθητικής και προσωπικής φροντίδας για παραπλανητικές εμπορικές πρακτικές και παραλείψεις. Ειδικότερα, όπως αναφέρεται σε σχετική ανακοίνωση,...

Έβρος: Τούρκοι στρατιωτικοί καθοδηγούν διακινητές (video)

Το OPEN αποκαλύπτει ένα βίντεο ντοκουμέντο όπου Τούρκοι στρατιωτικοί καθοδηγούν διακινητές προκειμένου να περάσουν λαθραία μετανάστες στον Έβρο. Το περιστατικό έγινε 27 Οκτωβρίου 2020 στην...

Πέθανε η Άντζελα Πεΐτση η δημοσιογράφος από τη Θεσσαλονίκη (photo)

Έφυγε από τη ζωή η δημοσιογράφος Άντζελα Πεΐτση νικημένη από τον καρκίνο, μόλις στα 51 της χρόνια. Η Άντζελα Πεΐτση εργάστηκε σε εφημερίδες, ραδιόφωνα και...

Γαλλία: Δράστης αποκεφάλισε γυναίκα, φώναζε «Αλάχου Άκμπαρ» (video)

Νέα φονική επίθεση με μαχαίρι στη Νίκαια της Γαλλίας. Ο δράστης αποκεφάλισε μία γυναίκα, δολοφόνησε ακόμα δύο πολίτες και τραυμάτισε αρκετούς κοντά στην εκκλησία...

Κορονοϊός-Ελλάδα: Όλα δείχνουν καθολικό lockdown

Οι σκέψεις για γενικό lockdown και η δύσκολη κατάσταση σε Θεσσαλονίκη και Λάρισα. Για μίνι lockdown 10-15 ημερών κάνει λόγο ο Δημοσθένης Σαρηγιάννης. Μετά το...

Ακολουθήστε μας

47,337ΥποστηρικτέςΚάντε Like
1,639ΑκόλουθοιΑκολουθήστε
KISSOS BANNER 336x280 TELIKO GIF

Δημοφιλή

Θεσσαλονίκη: Τρομερός συνωστισμός έξω από τον Άγιο Δημήτριο (video)

Θεσσαλονίκη - Τεράστιες ουρές, χωρίς κανένα μέτρο κατά της διασποράς του κορονοϊού, σχηματίστηκαν το βράδυ της Κυριακής στον Ιερό Ναό Αγίου Δημητρίου ενόψει του...

Χρυσή Αυγή – Νίκος Μιχαλολιάκος: Αυτό είναι το κελί του στη φυλακή (video)

Στη φυλακή οδηγήθηκε ο αρχηγός της εγκληματικής οργάνωσης της Χρυσής Αυγής, Νίκος Μιχαλολιάκος. Εικόνες από το κελί του αρχηγού της εγκληματικής οργάνωσης, μετέδωσε το Mega. Στη...

Το διεθνές luxury brand Carlo Dali και στην Ελλάδα (photo)

Η Carlo Dali London με έδρα το Λονδίνο, ήρθε και στην Ελλάδα για εκείνους που η πολυτέλεια δεν είναι απλώς μια δήλωση, αλλά τρόπος...

Κορονοϊός-Ελλάδα: Έκρηξη πάνω από 1500 τα νέα κρούσματα

Νέο αρνητικό ρεκόρ σημειώνει ο κορονοϊός στην Ελλάδα καθώς σήμερα Τετάρτη 28 Οκτωβρίου καταγράφηκαν 1547 νέα κρούσματα. Σήμερα ανακοινώνουμε 1547 νέα κρούσματα του νέου ιού στη χώρα,...

Πέθανε ο Πέτρος Κουναλάκης – Ο δημοσιογράφος και πολιτικός

Ο δημοσιογράφος, οικονομολόγος και πολιτικός Πέτρος Κουναλάκης έφυγε από τη ζωή σε ηλικία 83 ετών. Ο Πέτρος Κουναλάκης υπήρξε μέλος της ΕΔΑ και του ΚΚΕ...

Μπιλ Γκέιτς: Αποκαλύψεις για το εμβόλιο για τον κορονοϊό

Ο Μπιλ Γκέιτς, του οποίου το φιλανθρωπικό Ίδρυμα Μπιλ και  Μελίντα Γκέιτς, έχει δαπανήσει δισεκατομμύρια για την παραγωγή εμβολίου κατά του κορονοϊού, είπε ότι...